La retraite, une étape majeure dans la vie, élargit le champ des possibilités grâce au temps libre. Elle ouvre aussi le droit à un repos et une détente bien mérités. Toutefois, cet événement est marqué par une baisse significative des revenus. En effet, le salaire se transforme en pension.
De nombreuses personnes aimeraient maintenir leur niveau de vie une fois à la retraite. Pour cela, elles anticipent en amont avec des placements idoines. Le PER est un dispositif entièrement dédié à l’épargne pour les vieux jours. Il permet de bénéficier d’une fiscalité allégée et de préparer sereinement l’avenir. Rien d’étonnant à ce qu’il occupe une grande place dans la stratégie patrimoniale des Français.
Qu’est-ce que le plan épargne retraite (PER) ?
Lancé dans le cadre de la loi PACTE (en 2019), le PER est un produit d’épargne retraite. L’investisseur y dépose ses économies tout au long de la vie active, via des versements volontaires (ponctuels ou réguliers). Il se constitue un complément de revenus pour sa fin de carrière, à des conditions fiscales et sociales avantageuses. Il bénéficie d’une rente viagère ou d’un capital à la sortie.
Le PER est bien plus qu’un simple outil financier. Il représente le passeport vers une retraite financière sécurisée et épanouie. Lorsque l’épargnant choisit l’avantage fiscal à l’entrée, les versements réduisent ses revenus imposables (dans les limites prévues par la législation). S’il est fortement imposé, l’instrument lui permet de payer moins d’impôts pendant son parcours professionnel.
Trois options sont disponibles au moment de l’ouverture d’un contrat PER :
• Gestion pilotée (mode par défaut) : le souscripteur délègue ses investissements à des experts. Il tire profit d’un pilotage individualisé et automatique, selon ses objectifs et son profil.
• Gestion pilotée à l’horizon : après avoir fixé son horizon de placement, l’épargnant reçoit les conseils de spécialistes. Ceux-ci réduisent le risque à l’approche du terme de l’activité professionnelle.
• Gestion libre : le bénéficiaire sélectionne lui-même ses supports de placement (unités de compte et/ou fonds en euros).
Qui peut souscrire un PER ?
Le placement épargne retraite est accessible à tous. Il n’est soumis à aucune condition liée à la situation professionnelle, le statut social ou l’âge. Ainsi, il peut accueillir les versements des demandeurs d’emploi, chefs d’entreprise, cadres supérieurs, professionnels libéraux, travailleurs non salariés…
De manière générale, le PER est intéressant pour les contribuables ayant au moins 30 % de TIM. La raison : l’une des particularités de l’investissement réside dans la déduction des versements du revenu imposable. Plus élevé est le taux d’imposition, plus importante sera la réduction d’impôt.
Vous êtes un épargnant imposable ? Souhaitez-vous préparer votre retraite et réduire les impôts sur le revenu ? Voulez-vous compenser la baisse de revenus que vous subirez en fin de carrière ? Ouvrez tout simplement un PER. Vous aurez le choix entre la souscription auprès :
• D’un établissement spécialisé – PER assurance (société de prévoyance, mutuelle, assurance…) : adhésion à un contrat d’assurance-vie.
• D’un organisme agréé pour les conseils en investissement – PER bancaire (banque, par exemple) : ouverture d’un compte-titres.
TIM = Tranche d’imposition marginale.
À quel moment ouvrir un PER ?
Il est conseillé de souscrire un PER dès l’entrée dans la vie active. Commencez donc à placer rapidement votre argent, même avec de petits montants. De cette façon, vous jouirez de déductions fiscales et vous constituerez une épargne pour la retraite. Vous profiterez également de la montée des marchés sur le long terme.
Pour information, le PER propose un effet « boule de neige ». Les bénéfices générés sont réinvestis et produisent des gains à leur tour. On parle de « capitalisation des intérêts ».
Comment alimenter un PER ?
Le contrat PER s’alimente de deux façons :
• Versements volontaires : le contribuable met de l’argent de côté, en fonction de ses possibilités financières et à son rythme. Les sommes versées sont déductibles du revenu global imposable par défaut (et non sur option).
• Transfert d’une épargne provenant d’un autre PER ou déjà constituée sur un ancien outil de retraite.
Pour quelles raisons ouvrir un PER ?
Que ce soit pour une entreprise ou un particulier, les avantages du plan épargne retraite en font une solution attrayante. Quelques-uns ont été présentés ci-dessous.
Préparation de la retraite
Anticiper le départ à la retraite et la diminution des revenus à cette occasion : voilà le principal objectif du PER. Au gré des réformes, les taux de remplacement baissent progressivement. Il est donc nécessaire de préparer la vie après l’activité professionnelle.
Avantages fiscaux du plan épargne retraite
Réduction d’impôt
Le contribuable peut déduire les versements volontaires de ses revenus imposables (dans la limite du plafond annuel fixé par la loi). Dans ce cas, il profite immédiatement d’une réduction d’impôt sur le revenu. Le montant dépend du TIM et de la somme versée sur le contrat durant l’année.
Un épargnant est libre de refuser la déduction des versements volontaires de son revenu fiscal imposable. Autrement dit, rien ne l’oblige à accepter les avantages fiscaux à l’entrée (une flexibilité attractive). Ici, les plus-values à la sortie seront soumises au prélèvement de l’impôt sur le revenu. De quoi optimiser le montant du capital en fin de carrière.
NB : plus un investisseur est lourdement imposé, plus conséquente sera la déduction fiscale.
Avantage au-delà du plafond des niches fiscales
Le plafond annuel des niches fiscales est de 10 000 euros par foyer. À la différence d’un investissement immobilier à travers la loi Denormandie ou Pinel, le PER n’est pas soumis à ce plafonnement.
Cependant, la diminution des revenus imposables est limitée annuellement. Même si le plafond de déductibilité a été atteint, le souscripteur peut toujours verser de l’argent sur son PER. La fiscalité sera plus souple à la sortie de l’outil.
Différents modes de sortie
Lors du départ à la retraite, l’investisseur demande le versement de l’argent accumulé sur son PER. Les fonds sont récupérés sous forme de capital, de rente viagère ou d’une combinaison des deux.
Le capital permet de disposer de l’intégralité de l’épargne, en une ou plusieurs fois. De son côté, la rente garantit des revenus réguliers à vie. Chaque individu adapte la sortie à sa situation personnelle.
Déblocage anticipé du capital
Il existe des cas de déblocage anticipé des montants placés sur un PER :
• L’achat d’une résidence principale.
• Le décès du partenaire de Pacs ou du conjoint.
• L’expiration des droits aux allocations chômage.
• Le surendettement.
• L’invalidité du souscripteur, des enfants, de l’époux(se) ou du partenaire de Pacs.
Transmission de l’épargne aux bénéficiaires en cas de décès
L’investisseur mentionne ses bénéficiaires dans le contrat (souscription du PER auprès d’une compagnie d’assurance). Les règles applicables sont quasi-identiques à celles de l’assurance-vie.
Les bénéficiaires ne sont pas obligatoirement les héritiers. Il peut s’agir d’une tierce personne, du conjoint, des enfants…
Transfert des fonds d’autres produits vers le PER
Il est possible de transférer les fonds d’autres instruments vers le PER. Cette astuce est idéale pour une gestion optimale des dispositifs d’épargne.